ณ วันที่ 7 พฤศจิกายน 2026, คำตอบขึ้นอยู่กับว่าเครื่องนุ่งห่มไปถึงที่ใด: กฎของ US ไม่นับค่าขนส่งระหว่างประเทศและค่าประกันภัยรวมในมูลค่าที่ต้องเสียอากรเมื่อแสดงแยกต่างหาก, ขณะที่ UK และออสเตรเลียนำรายการเหล่านี้ไปรวมในฐานสำหรับ VAT หรือ GST ขาเข้า. เมื่อมีหลักฐานแหล่งกำเนิดสินค้าจากอินเดียที่ถูกต้อง, อากรของ UK และออสเตรเลียสำหรับเครื่องนุ่งห่มคือ 0%, ดังนั้นในกรณีนั้นฐานมูลค่าจะเปลี่ยนจำนวนภาษี, ไม่ใช่อากร. หากคุณนำเข้าโดยไม่มีหลักฐานดังกล่าว, ตรวจสอบกับตัวแทนออกของของคุณว่าค่าระวางและค่าประกันถูกนำมาคิดในมูลค่าศุลกากรอย่างไร.
เหตุใดฐานมูลค่าจึงทำให้อากรเปลี่ยนแปลง
อากรคืออัตราอากรคูณด้วยราคาศุลกากร, ดังนั้นทุกสิ่งที่นับรวมในมูลค่านั้นจะถูกเรียกเก็บในอัตราเต็ม. CIF (ค่าใช้จ่าย, ค่าประกันและค่าระวาง) หมายถึงราคาที่รวมค่าระวางระหว่างประเทศและค่าประกัน; FOB (free on board) หมายถึงราคาที่สิ้นสุดก่อนค่าเหล่านั้น. นี่คือเงื่อนไขการขาย. กฎการประเมินราคาของแต่ละประเทศกำหนดว่าศุลกากรจะนับอะไรจริง.
ข้อบังคับของ US แสดงให้เห็นความแตกต่าง. ในหนึ่งในตัวอย่าง, ผู้ซื้อจ่าย $2,000, ซึ่งในจำนวนนี้ $150 คือค่าระวางเรือและค่าประกัน. ที่ $150 ถูกยกเว้น, แม้ว่าผู้ซื้อจะจ่ายให้แก่ผู้ขาย. มูลค่าสุดท้ายในตัวอย่างคือ $2,200 เพราะว่า $350 หนี้ที่ชำระผ่านราคาถือเป็นการชำระเงินทางอ้อมและต้องนำมาบวกเพิ่ม. ใส่สิ่งนั้น $150 เทียบกับชุดเดรสผ้าฝ้ายทอที่ 18.4% ยอดรวม US, และหากนับรวมจะเพิ่ม $27.6 ของอากร. ที่อัตรา 0% ประเมิน, ค่าขนส่งเดียวกันนั้นไม่เพิ่มอากรเลย.
ข้อความทางการระบุไว้อย่างไร, เป็นรายตลาด
| ตลาด | อากรสำหรับชุดเดรสผ้าฝ้ายทอ | ค่าขนส่งระหว่างประเทศและค่าประกันภัยในมูลค่าเพื่อคำนวณอากร | นำเข้าภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ GST |
|---|---|---|---|
| สหราชอาณาจักร | 12% มาตรฐาน; 0% พร้อมหลักฐานว่ามีต้นกำเนิดจากอินเดีย | อยู่ภายใต้คำแนะนำแยกต่างหากของ HMRC เกี่ยวกับค่าจัดส่ง; ตรวจสอบกับนายหน้าศุลกากรของคุณ | 20% จากมูลค่าศุลกากร, ภาษีศุลกากร, และค่าใช้จ่ายรวมค่าขนส่งและค่าประกันถึงจุดหมายแรกใน UK |
| ออสเตรเลีย | 5% มาตรฐาน; 0% พร้อมหลักฐานว่ามีต้นกำเนิดจากอินเดีย | หน้าข้อมูล GST ของออสเตรเลียไม่ได้ให้ข้อสรุปในเรื่องนี้; ตรวจสอบกับนายหน้าศุลกากรของคุณ | 10% จากมูลค่าศุลกากร, ภาษีศุลกากร, และค่าขนส่งระหว่างประเทศและค่าประกันที่ยังไม่ได้รวมอยู่ในมูลค่าศุลกากร |
| สหรัฐอเมริกา | 8.4% มาตรฐานบวก 10% ส่วน 301: 18.4% ทั้งหมด | ไม่นำมารวมในตัวอย่างของข้อบังคับ, เมื่อมีการระบุค่าใช้จ่ายแยกต่างหาก | ไม่มี |
ในสหราชอาณาจักร, ที่ 0% อัตราภายใต้ UK–CETA ของอินเดียมีผลใช้ตั้งแต่ 15 กรกฎาคม 2026, เทียบกับอัตรามาตรฐาน 12% (8% บน ผ้าพันคอทอ). เครื่องนุ่งห่มต้องมีถิ่นกำเนิดในอินเดีย และต้องมีคำประกาศถิ่นกำเนิดโดยผู้ส่งออกบนใบแจ้งหนี้ หรือใบรับรองถิ่นกำเนิดที่ออกในอินเดีย.
ในประเทศออสเตรเลีย, ECTA 0% อัตรานี้ใช้มาตั้งแต่ 29 ธันวาคม 2022, เทียบกับอัตราทั่วไป 5%; ผ้าพันคอ, ผ้าคลุมไหล่และสินค้าถักบางรายการปลอดอากรสำหรับทุกคนอยู่แล้ว. ออสเตรเลียกำหนดให้มีใบรับรองถิ่นกำเนิดสินค้า, ยกเว้นสินค้าฝากส่งมูลค่า AUD 1,000 หรือน้อยกว่า.
US ไม่มีข้อตกลงการค้ากับอินเดียที่มีผลบังคับใช้อยู่, ดังนั้นฐานมูลค่าจึงมีผลต่อการจัดส่งทุกครั้ง. ชุดเดรสทอจากวิสโคสหรือโพลีเอสเตอร์เสีย 26% รวมทั้งหมดและผ้าพันคอไหมทอ 11.2%, แต่ละรายการรวม 10% ส่วน 301 อากรที่เรียกเก็บตั้งแต่ 24 กรกฎาคม 2026.
มีอะไรอีกที่ทำให้มูลค่าเปลี่ยนแปลง
ค่าขนส่งไม่ใช่รายการเดียว. US บวกรายการต่อไปนี้เข้ากับราคาที่ชำระ, เท่าที่รายการเหล่านั้นยังไม่ได้รวมอยู่ในมูลค่านั้น:
- ค่าบรรจุหีบห่อที่ผู้ซื้อเป็นผู้รับภาระ;
- ค่านายหน้าการขายใด ๆ ที่ผู้ซื้อเป็นผู้รับภาระ;
- มูลค่าที่ปันส่วนของสิ่งช่วยเหลือใด ๆ, เช่น วัสดุที่ผู้ซื้อจัดหาให้เพื่อนำไปประกอบเป็นเครื่องนุ่งห่ม, รวมถึงการขนส่งไปยังสถานที่ผลิต;
- ค่ารอยัลตีหรือค่าธรรมเนียมใบอนุญาตใด ๆ ที่ผู้ซื้อต้องชำระเป็นเงื่อนไขของการขาย;
- รายได้จากการขายต่อที่ตกเป็นของผู้ขาย.
ค่าขนส่งภายในประเทศในต่างประเทศมีเกณฑ์ทดสอบเฉพาะของ US. ไม่ได้นำไปบวกกับราคา ณ โรงงาน. หากราคารวมรายการนี้ไว้, จะยังคงรวมอยู่ในมูลค่า เว้นแต่จะระบุแยกต่างหากและเกิดขึ้นหลังจากสินค้าถูกขายเพื่อส่งออกและส่งมอบให้ผู้ขนส่งเพื่อการขนส่งต่อเนื่องถึงปลายทาง, แสดงหลักฐานด้วยใบตราส่งแบบต่อเนื่อง.
ในสหราชอาณาจักร, มูลค่าสำหรับ VAT ต้องเริ่มจากมูลค่าศุลกากร แม้ในกรณีที่ไม่มีอากรต้องชำระ, ดังนั้น 0% การขอใช้สิทธิไม่ได้ทำให้การคำนวณหายไป. HMRC บวกค่าคอมมิชชัน, การบรรจุ, ค่าขนส่งและประกันภัยไปยังจุดหมายแรกใน UK, บวกค่าใช้จ่าย เช่น ค่าดำเนินพิธีการศุลกากร, การขนถ่ายและการจัดเก็บ. ค่าคอมมิชชันการซื้อ, ค่าลิขสิทธิ์, ค่าธรรมเนียมใบอนุญาตและส่วนลดสำหรับการชำระเงินทันทีที่ยังใช้ได้ ณ เวลานำเข้า จะไม่รวมอยู่ในมูลค่าสำหรับ VAT. วิธีการของ HMRC สำหรับประมาณค่าใช้จ่ายจิปาถะเหล่านี้ต้องไม่นำมาใช้กับราคาศุลกากรเพื่อคำนวณอากร. ผู้นำเข้าที่จดทะเบียน VAT ซึ่งใช้ระบบบัญชี VAT แบบเลื่อนชำระไม่ต้องจ่ายอะไรที่ชายแดน และยื่นแจ้งพร้อมขอคืน VAT ในแบบแสดงรายการ VAT ฉบับเดียวกัน, ดังนั้นต้นทุนสุทธิจึงเป็นศูนย์.
ในประเทศออสเตรเลีย, การขนส่งระหว่างประเทศและค่าประกันครอบคลุมตั้งแต่สถานที่ส่งออกถึงสถานที่ส่งมอบในออสเตรเลีย. ผู้นำเข้าที่จดทะเบียน GST ภายใต้โครงการ GST แบบเลื่อนชำระ, สำหรับผู้ยื่น BAS รายเดือน, รายงาน GST ใน BAS รอบถัดไปและขอเครดิตคืนใน BAS เดียวกัน, แม้ว่ายังคงต้องชำระอากรศุลกากรก่อนปล่อยสินค้า. มิฉะนั้นจะชำระ GST ตอนผ่านพิธีการศุลกากรและนำไปขอเครดิตภาษีซื้อ.
ขั้นตอนเชิงปฏิบัติหนึ่งอย่างใช้ได้กับทั้งสามตลาด: ขอสินค้า, ค่าระวางและค่าประกันเป็นตัวเลขแยกกันในเอกสาร. เกณฑ์ทดสอบค่าขนส่งภายในประเทศของ US ขึ้นอยู่กับการแยกรายการดังกล่าว, อัตราค่าใช้จ่ายจิปาถะที่ HMRC ตกลงใช้ทั่วประเทศกำหนดให้แยกค่าขนส่งจนถึงชายแดน UK ไว้ต่างหาก, และออสเตรเลียเพิ่มค่าขนส่งและค่าประกันเฉพาะเมื่อยังไม่ได้รวมอยู่ในมูลค่าศุลกากร.
ตรวจสอบเสื้อผ้าของคุณเอง
- เครื่องคำนวณอากรของสหราชอาณาจักร
- เครื่องคำนวณอากรของออสเตรเลีย
- เครื่องคำนวณอากรศุลกากรของสหรัฐอเมริกา
เราผลิตเสื้อผ้าของผู้หญิง ชุดเดรส, คาฟทัน, กระโปรงและผ้าพันคอในอินเดีย และส่งหนังสือรับรองถิ่นกำเนิดพร้อมเอกสารสำหรับการจัดส่งไปยัง UK หรือออสเตรเลียทุกครั้งที่เข้าเกณฑ์, ดังนั้น พูดคุยกับเรา เกี่ยวกับเอกสารสำหรับคำสั่งซื้อของคุณ.
แหล่งที่มา
- คำนวณมูลค่าภาษีมูลค่าเพิ่มโดยใช้มูลค่าศุลกากร
- GST และภาษีอื่นๆ สำหรับสินค้านำเข้า
- 19 CFR 152.103 — มูลค่าธุรกรรม
ข้อมูลบ่งชี้จากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ, เขียนไว้ 7 พฤศจิกายน 2026. ตรวจสอบราคาแล้ว เทียบกับอัตราภาษีอย่างเป็นทางการ. ไม่ใช่คำตัดสินของศุลกากร; ยืนยันกับนายหน้าศุลกากรของคุณก่อนที่คุณจะไว้วางใจ.
การพัฒนากลุ่มเสื้อผ้าสตรี? ดูวิธีการทำงานของเราในฐานะ ผู้ผลิตเสื้อผ้าสตรีในอินเดีย.
ดูสมุดภาพ B2B → ภาพรวมของคอลเลกชันล่าสุดของเรา. ขอดูสินค้าครบทุกรุ่น: การออกแบบเพิ่มเติมตามคำขอ.
